公司财务的工作报告

一、20XX 年经济运行状况

　　20XX年，是“十四五”规划的开局之年。一年来，按照集团公司总体部署，围绕年度工作目标，公司上下齐心协力，稳中求进，务实担当， 积极应对，克服疫情，锐意进取，迎难而上，努力实现企业高质量发展。公司营业收入、效益、上交款全面完成年度指标，整体经济运行状况平稳发展。

二、20XX 年主要财务工作回顾

（一）科学调剂资金，有效保障生产经营

　　1.统筹调控，提升资金周转

　　2.票据调剂，延缓资金流出

　　3.撤并清理，盘活沉淀资金

　　4.扩大授信，支持经营承揽

（二）科学税务管控，依法合规节税创效

　　1.积极谋划，首次完成退税

　　2.汇算清缴，降低企业税负

　　3.多措并举，实现减税降费

　　4.合规纳税，信用等级连续评A

（三）强化预算管控，增强预算管理效能

　　1.定期预算分析，引领项目预算管理

　　2.严控经费预算，强化开支刚性约束

（四）定期财务分析，有效推进业财融合

　　1.财务状况分析与经济活动分析有效融合

　　2.专项督导在建项目全面落实“两会一盘点”

（五）努力压降“两金”，优化经济健康运行

　　1.健全工作机制，全力清收清欠

　　2.积极创新清欠，债权提前变现

　　3.加强收尾管理，争取实现销号

（六）加强监督指导，夯实财务管理基础

　　1.开展财务检查，规范项目基础业务

　　2.重视人才培养，建设财会专业队伍

问题

在总结回顾工作的同时，我们也要清醒地认识到当前企业发展和财务管理中存在的一些：

　　一是资金周转状况持续紧张。

　　二是“两金”总额持续增长。

　　三是资金集中管理开展不力。

　　四是财务制度执行不到位。

　　五是债务纠纷大幅增多。

　　六是基础业务工作有待改善。

三、20XX 年及今后财务工作重点

20XX年财务工作的思路是

：以集团公司2022年工作会等系列会议和公司第二次党代会精神为指引，以“十四五”战略规划为统领，认真落实“稳、定、新、实、控、好”6字工作方针，以“一降(风险资产)、一控(两金总额)，一稳(融资规模)”为工作目标，围着项目转，盯着指标干，以资金管理为中心，以清收清欠和责任成本管理为手段，压“两金”、稳杠杆、治亏损、控成本、健全“大成本”“大风控”“大 监督”体系，防范企业各类风险，聚焦开源节流，挖潜增效，打好财经 领域提质增效攻坚战，助力企业健康发展。

主要做好以下财务工作：

（一）多措并举、重点突破，严控“两金”过快增长

1. 深入业务前端

　　进一步深化“两金”认识，深刻剖析“两金”产生根源，从提高合 同质量、加强过程履约、快速结算回款等方面入手，提升“两金”全周 期管控能力，清欠责任部门必须窗口前移，掌握前沿情况，摸清真实财 务状况。

2. 加大督导力度

　　强化全员清收清欠意识，压实项目直接责任、突出两级清收清欠主 体责任、强化总部督导责任，结合公司领导班子成员党建工作联系点及 分工，明确包保重难点项目，明确督导范围、目标，项目班子成员要对 项目清收清欠工作负督导责任，形成上下联动、齐抓共管格局。

3.抓住重难点项目

　　精耕细作，强化收尾项目管理，将继续关注完工2 年以上待结算、结算2 年以上待清欠、大额可确权合同资产项目、大额应收账款收尾项目、长期顽固债权等重难点项目，突出重难点项目日常监控，推动解决历史遗留问题。要严格落实集团清收清欠促进会6 个“亲自”要求，上下联动、协同发力，力争难点项目实现突破、风险项目有效管控。

（二）开源节流、减亏追损，努力提升企业盈利能力

1.降本节支，抓好运营成本管控

　　加强分包合同管理，将安全、质量、进度纳入激励和约束管理，严格考核兑现;严格项目施工过程管控，确保进度满足业主要求，安全质量不出事故，减少“后果成本”。持续加强项目责任成本管理，分解项目成本管控责任，加大物资、劳务等成本管控力度。严控非生产性开支， 加强费用控制，尤其是招待费、差旅费、会议费、办公费等可控费用支出，努力实现稳中有降。狠抓收尾项目并账销号和银行账户常态化清理， 重点核查收尾并账项目应付账款，减少效益流失风险。

2.上下联动，合力整治风险项目

　　项目经理是治理风险项目的直接责任人。对风险较大的项目，要建立专项督导责任制，实施“一项目一方案”，上下联动，确保实现预期目标。全力追损挽损，抓好事后控制，加强过程监督和帮扶，共同发力， 推动项目减亏，形成“不敢亏、不想亏、不能亏”的文化。要坚持“向外看”，有困难找业主，牢固树立向业主要效益、向业主要资金、向业主要市场的开源思想。

3.严控非生产性支出

　　要发扬艰苦朴素、勤俭节约的作风，坚持以收定支，量入为出，要 严控非生产性开支，原则上管理费用增幅不高于营业收入增幅，工资总 额增幅不得高于净利润增幅。压缩非生产性开支，严控“三项费用”， 既有项目要严控资金供应节奏，统筹规划、急收缓支，采取适度向业主 提前计价收款等措施，外部“增收”、内部“挖潜”，按公司要求从严 控制间接费开支。

（三）过程策划、责任细化、考核量化，抓实责任成本管理

1.加强效益策划

　　按照“谁干、谁算、谁负责”的原则，树立“大成本”观念，充分 发挥方案与成本双预控职能，搞好全过程策划，落实目标导向管理。实 施扁平化管理和项目管理群管理，对照各管控单元职责，进行责任目标 分解，实现目标与责任的联锁联控。

2.加强财务状况分析

　　以“两会一盘点”经济分析会为抓手，抓好全过程监控，实现项目 部月度分析、工程公司季度分析的最低频次要求，并要注重成本分析的 实用性和可操作性，确保数据真实准确，防止财务状况分析流于形式。

3.加强考核兑现

　　项目必须依据当月管控事项完成情况及责任成本分析结果，以节奖 超罚为导向，以以损定责为目标，对各管理单元与实施单元开展成本管 控责任考核，按季度及时兑现奖罚，将成本责任真正落实到终端。

4.开展“向16个方面管理要效益”活动

　　按照“围着项目转、盯着指标干”的理念，以首批16个推进项目为抓手，在全集团内深入开展“向16个方面管理要效益”活动，全面提升项目创效能力。

（四）紧抓资金管理、严控融资规模，改善资产负债结构

1.加强资金集中管理

　　充分发挥内部资金的融通功能，要加大资金集中力度，严格账户开 立、归集、定额上存与销户工作，各类保证金账户要力争实现城市化、 片区化集中开户，坚决清理压降外部账户和无效账户;加强总部协调力 度，强化资金集中考核，积极盘活受限资金。

2.严防票据兑付风险

　　积极协调供应链上下游，加大银承、财务公司商票、云信、融信等方式的使用量，合理借助“以票换款”，减缓资金流出。同时，确保将融资规模控制在年度预算内。要结合项目实际，对于业主资金支付不好、 监管严格经多方努力等，资金确实无法实现上存、上交的项目，进行综合评估，在保证施工生产顺利实施和债务稳定条件下，控制各类票据使用规模避免形成实垫，规避兑付风险;要将票据用于盘活资金、曲线集中、资金置换和回款较好的项目中，适当放大票据使用量，加大资金回笼;要对重点项目、重点资金、重点债务、重点支付做重点跟踪，合理安排使用各类票据，集中资金，加速资金周转，防范资金断链风险。

（五）科学编制、刚性管控，增强预算统筹调控

1.分解预算目标

　　严格执行公司批复并下达指标，层层分解目标，把预算指标与管控 责任分层级、按季度进行分解，通过预算管理体系落实到基层项目、业 务部门和每位员工，实现预算全覆盖。

2.强化执行管控

　　严格落实“无预算不开支，无预算不投资”的原则，超预算、预算外支出必须报批，严禁未经审批擅自开支;各单位要按月编制资金预算， 并经公司上会研究逐项审核;严格执行预算分析制度，及时发现预算执行偏差，排查深层次原因，为管理层决策提供建议。

3.纳入目标考核

　　优化考核体系，深入推进绩效考核目标与预算目标全面挂钩，促进 预算目标落地，加大预算考核力度，要过程严监督、强帮扶、重指导， 将预算执行结果纳入项目业绩考核，以考核促提升，实现全面预算的闭环管理。同时，要对预算编制、指标分解、执行落实、分析报告质量、 考核奖惩等过程管理工作进行考核，提高预算的严肃性和权威性，有效 落实预算管理目标。

（六）准确识别、精准施策，坚守重大风险底线

1.完善债务管理机制，防范诉讼频发风险

　　充分利用信息手段加强内部统筹，时刻关注债务规模、到期时间、 偿还能力等要素，把握好资金平衡，防止因诉讼冻结资金，严防资金链 风险和票据违约风险。建立健全债务管理系统，对债务进行全面清理分 析，对外付款要实行分类管理，严格控制资金支付顺序、比例、时间， 最大限度降低被诉案件。统筹做好农民工工资“治欠保支”和民营企业 欠款清理等工作，严防各类负面事件发生。

2.提升财务报告质量，防范会计信息失真

　　当前风险项目、风险资产高导致会计信息失真，然而国家对会计信息质量越来越重视，监管越来越严，追责越来越重，对此要有清醒认识， 严守企业会计准则及国家财经制度，确保会计信息和经营成果真实，账实相符、账表相符，是企业履行经济责任的“底线”和“红线”，必须严格遵守。

3.规范涉税业务，降低税务风险

　　要深入推进税务管理标准化，强预警、重分析、善排查的处置机制;要全税种、全业务、全过程监控管理，持续提高纳税优惠有力条件，创最大收益，强化增值税进项销项筹划，最低限度留抵，减少资金外流;要定期开展税务宣传讲座帮扶工作，促进项目依法合规纳税;要不断接受和研究新政策新优惠，并将其新内容及时传递到项目，及时融入到业务当中进行创收;要定期做好自查、排查整改工作，努力降低税务风险;要依法合规纳税，再创A 级评审，确保企业信誉第一。

4.规范境外经济行为，防控境外财务风险

　　境外项目面临的风险很多，都必须规避，集团公司将制定境外项目财务管理办法，公司要结合实际及时制定境外项目财务管理办法。要想办法配齐、配好财务人员，设置合法合规资金审批权限，保证资产完整、 资金安全;同时，要加强境外项目税务策划，防范当地税务风险。

5.充分发挥“大风控”“大监督”作用，防范经济风险

　　要加快构建以法律管控为主的风险管控体系和以审计为主的评价追 责体系，形成“大风控”“大监督”协同工作的机制和体系，推动各业 务部门职能监督。要继续开展财务检查、成本管理督导、整治提升“回 头看”等活动，重点检查制度落实情况和问题整改情况，对查出的问题 必须全面落实整改责任，按照“制度未完善的不放过、责任未落实的不 放过”原则，限期整改，立档销号。